כדאי לדעת

ראיית חשבון

השירותים שלנו

קצת על

הוצאות העסק שלנו

קרן השתלמות

מתנה לחיים

קרן לשעת חירום

קרן לחיים שקטים

 

מיסוי ישראלי למשקיעים בחו"ל

הצהרת הון ראשונה

 קרן לשעת חירום - קרן לחיים שקטים 


מה זה בעצם קרן כשמדברים על כסף?  זה בעצם כסף בצד למטרה מסוימת.
מה זה בעצם קרן חירום, איזה מן שם זה?

השמות של יתר הקרנות יותר כיפיות ונעימות; כסף בצד לרכב חדש, כסף בצד לשיפוץ , כסף בצד לחופשה, כסף בצד למתנה ליום נישואין, כסף בצד לכנס גדול שאני רוצה להשתתף בחו"ל, ועוד ועוד. כל זה כסף בצד בשביל דברים כיפים, חלומות ומטרות אישיות. זה למעשה נותן
תחושה של עושר ושליטה.

אבל יש את הצד השני של המטבע וזה אירוע שיפסיק את כל זרימת הכסף לכל מה אמרנו קודם. האירוע הזה למעשה הוא לא הכי נעים. אירוע כמו פיטורים או מחלה/תאונה מונעת מאיתנו לעבוד וצריך בינתיים כסף למחיה השוטפת (בין אם אין ביטוח ובין
אם יש ביטוח ולוקח זמן עד שהכסף ממנו נכנס לחשבון.)
אני אוהב לקרוא לזה: :כסף בצד להמשך רמת חיים – קרן חיים שקטים." לכולנו יש הוצאות בסיסיות שהן בגדר הכרח / ,MUST והוצאות שהן מעבר ולמעשה אפשר לוותר עליהן אם צריך קצת להצטמצם.

מה זה אומר בתכל'ס?

זה אומר שיש כסף בצד, בין אם בבנק או באיזה תכנית השקעות כלשהי (נגיע לזה בהמשך) שהוא  מיועד בדיוק  עבור זמנים  כאלה. זמנים  שבהם  מקור ההכנסה  העיקרי שלנו נקטע ועכשיו צריך לחיות ממשהו כי יש הוצאות שצריך להמשיך לשלם.
לא בכל ההוצאות אפשר לצמצם באופן מידי. יש גנים לילדים, משכנתא/שכירות, חשבונות של הבית, אחזקת רכב, מזון, חוגים לילדים שהחיוב עליהם לא יפסק באופן מידי, תרופות, ביטוחים שונים וכו.' ההוצאות לא מצטמצמות בבת אחת כי אנו אומרים לעצמנו: "אוקי, תיכף אמצע עבודה אחרת, יש דמי אבטלה, יש פיצויים, מקסימום אכנס למינוס חודש-חודשיים ואתגלגל. אולי אבקש עזרה מההורים."

אך אפשרויות אלו אינן אידאליות:
עזרה מההורים - לא תמיד יכולים וסביר להניח שלא ברמה של אלפי שקלים בחודש.
כניסה למינוס – אפשרי, אבל זה גורר הוצאות מיותרות בגין ריבית וגם צריך לכסות את המינוס אח"כ.
משיכת פיצויים – אפשר למשוך אותם, לפחות את החלק הפטור ממס. הבעייתיות היא שזה מקטין באופן משמעותי את היקף הכסף שנצבר בקופת הפנסיה, ולמעשה יקטין את הפנסיה שנקבל.
דמי אבטלה - נותן פתרון חלקי, אבל הסכום שיתקבל מבטוח לאומי נמוך לעומת השכר האחרון שלכם, לעיתים עד כדי 50%-40% . איך מכסים את הפער הזה?
מושכים מהפיצויים?
נכנסים למינוס? נעזרים במשפחה?
אולי שוברים חסכונות או מממשים חלק מהתיק השקעות?

זאת שאלה שצריך לחשבו עליה.
מצב לא נעים לחשוב עליו, אבל יש לזה פתרון אפשרי שמבטל את הדאגה והחשש; רן לחיים נעימים (או בשמה הגנרי: קרן לשעת חירום)
הקרן למעשה מהווה כרית בטחון עבורכם המאפשרת להמשיך בשקט כלכלי לתקופה מסוימת מבלי לפגוע בכם נהוג לחשוב על סדר גודל של 3-6 חודשים. יש כאלה הדוגלים בסדרי גודל של 8-12 חודשים.
למעשה, כל סדר גודל הוא מעולה עבורכם. פשוט סכום שמיועד לזמן ארוך יותר נותן לכם יותר זמן לחפש עבודה בשקט ויוצר פחות זעזועים בתא המשפחתי.


בטח כעת עולה לכם השאלה: מאיפה נשיג סכום כזה?
ובכן, יש כמה אפשרויות שונות:

ואם אתם שוקלים מה עדיף ומתאים לכם אז תתייעצו עם מתכנן פיננסי אישי
8 במידה ויש לכם כבר חיסכון בצד או תיק השקעות, תקצו חלק ממנו לנושא.
8 במידה ויש לכם קרן השתלמות, אתם יכולים להחליט שהכסף בקרן מיועד למקרי חירום בלבד.
8 להתחיל לשים כסף בצד כל חודש, לפחות 5%-10% . נכון שלא מדובר בסכום משמעותי אבל זה נצבר וגדל.


עקרונות חשובים בנוגע ל"קרן לחיים שקטים":
חשוב שהכסף יהיה נזיל באופן שתוך יום או מספר ימים תוכלו לקבל את הכסף. יחד עם זאת שהוא יהיה במקום שנותן ריבית / תשואה מסוימת.
חשוב להשקיע אותו במוצר שהוא יציב ופחות חשוף לתנודות בתשואה שלו.
אפשר לפזר את הכסף, חלק החשבון הבנק בפיקדון )סכום נמוך יחסית( וחלק במוצרי השקעה שונים כמו קרן כספית, מק"מ, קופת גמל להשקעה או פוליסת חיסכון סולידית מאוד.

ניתן, במידה ואתם רק מתחילים לצבור את ה"קרן לחיים שקטים", לשים את הכסף במוצרי השקעה תנודתיים יותר כגון מניות או קרנות נאמנות/תעודות סל או קופות גמל להשקעה/פוליסות חיסכון עם חשיפה למניות, בכדי שיהיה יותר "פוש" לקרן שחוסכים (כמובן שבמקרה של ירידות בשוק גם שווי החיסכון שלנו ירד, ולכן הפתרון הנ"ל צריך להישקל בכובד ראש בהתאם לצרכים והנתונים האישיים שלכם).


**הפניית תשומת הלב**
ישנם מוצרי השקעה שונים אשר לא תמיד מודעים אליהם אשר יש לשים אליהם לב, ואשר הינם בעלי יכולת טובה לתת מענה לצרכינו.
לדוגמא - ישנו מסלול בחברה מסוימת העוסקת בהלוואות P2P , הלוואות עמית לעמית, אשר ניתן להגיע אצלה לפיזור גבוה מאוד של הכסף, נזילות גבוהה של מספר ימים כשרוצים את הכסף, והכי חשוב בטחונות מלאים כנגד הכספים שאנו משקיעים.
התשואה הממוצעת היא כ 5.5%-6% .


לסיכום
סקרנו וניתחנו את נושא הקרן חירום – "קרן לחיים שקטים". ציינו את היתרונות שלה ואת אופן יצירתה.
חשוב תמיד לוודא מול מתכנן פיננסי אישי אשר מנתח אתכם בראייה כוללת, איך הכי נכון עבורכם ליצור את ה"קרן לחיים שקטים" כך שתהייה תואמת לצרכים וליכולות שלכם.
אני מזמין אתכם לקחת אחריות על החיים הכלכליים שלכם, ולזכור שכל צעד שתעשו יעזור לכם ולמשפחתכם בחיים הכלכליים שלכם.

 

קרן השתלמות 


למעשה מדובר באחת המתנות לעצמאיים (וגם לשכירים).
עצמאי שהפקיד לקרן השתלמות מקבל ניכוי (הפחתת ההכנסה החייבת) עד גובה של 4.5% מההכנסה הקובעת (הכנסות בניכוי הוצאות ובתוספת סכומים לא מוכרים כהוצאות במס הכנסה).
התקרה להפקדה המאפשרת גם פטור על רווחי הון בקרן וגם רישום כניכוי, היא 11,745 ₪ (תקרה הכנסה שנתית של 261,000 נכון לשנת 2018 ).
בונוס ( 1)  ניתן להפקיד עד לסך של 18,240 ₪, אך בגין ההפרש (18,240- 11,700) כן ניתן יהיה ליהנות מפטור ממס על רווחי ההון אך לא לרשום את הסכום העודף כניכוי.
בונוס ( 2) – בגלל שהתשלום לביטוח לאומי נגזר משורת הרווח התחתונה, אחרי כל הניכויים, ההפקדה למעשה מפחיתה גם את החבות מס לצורך ביטוח לאומי.
*מסמך זה הינו באחריות המשתמש בלבד, אינו מהווה שירותי ייעוץ או חו"ד מקצועית, לא תישמע כל טענה בגין נזק, מצג שווא או הסתמכות על הכתוב.

ט.ל.ח

 

 קצת על הוצאות העסק שלנו 

 

 ראיית חשבון 

 

הצהרת הון ראשונה 

מזל טוב!!!!


קיבלת את המתנה הראשונה שלכם ממס הכנסה לאחר שפתחתם את העסק - מכתב יפה המבקש מכם תוך 120 יום להגיש הצהרת הון (בדר"כ ל- 31.12 של סוף השנה הקודמת).

מה זה בתכל'ס אומר?

שמס הכנסה רוצה שתדווחו על כל הנכסים שלכם וכל ההתחייבויות שלכם נכון לאותו תאריך,
31/12 של סוף שנה קודמת.

בצורה כזו מס הכנסה עושה מולכם יישור קו. זו נקודת ההתחלה שלכם בחיים שלכם העצמאיים מבחינת דיווח על העושר שלכם.
אחת לתקופה מסוימת (יש כאלה שאצלם כל 5 שנים, יש כאלה שכל 10 שנים, יש כאלה שבטווח השנים) אח"כ מס הכנסה יבקש הצהרת הון שנייה וזאת בכדי לראות מה מצבכם והאם הגידול בעושר שלכם מתאימים למה שידוע לו במסגרת הדוחות שהגשתם, עלות המחיה לפי טבלאות מסויימות וכן הסבר שמניח את הדעת (וניתן להוכיח אותו)...
זו אחת מהדרכים שלו לפקח על על כספים שלא דווחו ("שחור").

אז בעצם צריך?

כל המסמכים שנדרשים הם עבור רכוש שרשום על כל בני המשפחה, כולל הילדים עד גיל 18

(כלומר גם תכניות חיסכון שרשומות על שם הילדים).

בנקים

* חשבונות עו"ש

* תכניות חיסכון (רושמים את סכום הקרן)

* קופות גמל (רושמים את סכום הקרן)

* הלוואות (רושמים את סכום הקרן)

* ניירות ערך (לפי מצב חשבון מפורט ולפי עלות ליום הרכישה או שווי שוק לתאריך הצהרת ההון)

כספים בחברות ביטוח

אישורים שנתיים בגין הכספים הפנסיונים, קופות הפנסיה והביטוח מנהלים, וכן כספים אישיים שחסכתם בתכניות שונות בחברות הביטוח.
חשוב שאישורים מחברת הביטוח יהיה את הדף המתייחס ל"אישור הצהרת הון"

 



 



 


 

מיסוי השקעות בחו"ל

 

אז בואו נעשה סדר מזווית המיסוי הישראלית...
ראשית נבחין בין בעלות ישירה על בית ובין בעלות לא ישירה.
בעלות ישירה = הבית רשום על שמכם
בעלות לא ישירה = הבית רשום על LLC / חברה בע"מ.


מסלול ה- 15%
-----------------
זה אומר שלוקחים את ההכנסות, השכירות שהדייר שילם, מחסירים פחת לפי הדין הישראלי = XXX על סכום זה תשלמו 15%..
ללא התחשבות / קיזוז המס ששולם בארה"ב...
כן - זה אומר גם את זה וגם את זה :)
מסלול 15% מתאפשר רק על נכסים שנמצאים בבעלות ישירה, כלומר רק בגין נכסים שרשומים על שמכם האישי.
כלומר, ברגע שאתם משקיעים דרך LLC # אי אפשר להשתמש במסלול זה.

 

מסלול מיסוי אישי
---------------------

זה אומר שאתם משלמים מס על הרווח (הכנסות פחות הוצאות), מינימום 31% ולפי מדרגת המס בו אתם נמצאים...אם יותר אז יותר.
במסלול זה כן מקזזים את המס ששילמתם בחו"ל, כך שבסה"כ זה 31% (או צפונה לפי מדרגת המס האישית שלכם ורמת השכר שלכם פה בישראל)
ועוד משהו - זה לא משנה איפה הכסף יושב...אם בארה"ב או בישראל...אם משכתם או שלא משכתם מהחשבון בנק...את המס משלמים..
מסלול זה רלוונטי למי שהנכס נמצא בבעלותו הישירה (על שמו) ולמי שהנכס נמצא בבעלות LLC.

למי שהנכס רשום על שמו - ניתן לבחון כל שנה מה יותר עדיף ולפי זה לפעול
============

לעניין ביטוח לאומי - במידה והרווחים שלכם הינם בגין השכרה - אין תשלום ביטוח לאומי בישראל.

 

     חשוב להדגיש שלדוח יהיו מצורפים המסמכים הבאים:

   1 .מסמך התאגדות של החברה בחו"ל המפרט את חלקם היחסי של החברים בה/ של החבר בה.

   2 .טופס 150 של מס הכנסה – "הצהרה על החזקה בחבר בני אדם תושב חוץ המוחזק במישרין או        בעקיפין, נספח לדו"ח שנתי למס הכנסה."

 

   כבר קרו מקרים שפתאום המשקיע קיבל חיוב מביטוח לאומי ומתברר שלא קיבל את כל             המסמכים הנדרשים או שלא צורפו לדוח השנתי בעת הגשת הדוח למס הכנסה...


במידה והפעילות שלכם מוגדרת כעסק - אז כן יהיה ביטוח לאומי בישראל
========

השקעה דרך LLC -
יש את עניין היכן הניהול העיקרי שלו נמצא...
(לא מתייחס לשליטה כי ברור שהשליטה מישראל, כי זה שלכם)
אם עיקר הניהול מתבצע בארה"ב, כלומר הניהול השוטף העיקרי, אז החיוב במס יהיה לפי מסלול אישי, קרי מינימום 31% על רווחים (וכמובן 25% על רווח הון) - לא משנה אם משכתם את הכסף..

אם הניהול הוא ממש מפה, ולחברת הניהול אין SAY בשום דבר, (כמובן שאלו מבחנים סובייקטיבים ויש לבחון פר כל צורת התנהלות)
אז רואים זאת כאילו ההתנהלות של חברה - ותשלמו 23% על הרווחים + 30% מס דיבידנד כשתביאו כסף לארץ...

רב המשקיעים נמצאים במסלול של ה- 31% מינימום
-----

המיסוי על ריבית בגין הלוואה
---------------------------
המיסוי על צורת השקעה בצורה של ההלוואה הינו כדלקמן:

* ההלוואה היא שקלית לגמרי: כלומר את מלווים בשקל, הריבית
בשקל ומקבלים חזרה בשקל = מיסוי של 15% על הריבית

* ההלוואה היא במט"ח : כלומר מלווים במט"ח, הריבית במט"ח ומחזירים אליכם מט"ח = שיעור מס 25% על הריבית

כמובן שהחוזה צריך להיות ברור
-------
מקווה שעשה קצת סדר והיה ברור...

אני רו"ח ישראלי ואשמח לסייע לכם בהתנהלות מול רשויות המס בישראל (עובד בשיתוף פעולה עם רו"ח אמריקאי שיושב בישראל, למי שמחפש מעטפת מלאה)

 



 



 


 

 

עידו נוימן ראיית חשבון | תכנון פיננסי

לוגו חדשללא.png
מוכן_עידו נויימן לוגו.gif